會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是增值稅企業(yè)所得稅個人所得稅先后 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年設(shè)立個體工商戶，增值稅、個人經(jīng)營所得稅全免！，一人獨資企業(yè)交個人所得稅，還用交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？，你好，請問增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、消費稅納稅時間方面的問題，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅在申報過程中要注意什么？，增值稅和個人所得稅的區(qū)別聯(lián)系？，增值稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅怎么算，小規(guī)模外地預(yù)繳的增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，附加稅怎么做分錄，需要計提嗎？，羊養(yǎng)殖場免征增值稅 企業(yè)所得稅和個人所得稅也免征嗎？??。

1.2021年設(shè)立個體工商戶，增值稅、個人經(jīng)營所得稅全免！

2021年設(shè)立個體工商戶，增值稅、個人經(jīng)營所得稅全免！2021年得益于疫情的有效控制，各行各業(yè)都逐步恢復(fù)了正軌，有的盈利能力強的公司業(yè)績和利潤甚至超過了以往的同期水平，公司利潤高了，是所有老板和股東都想要的結(jié)果，但隨之而來的稅負問題就來了，因為稅務(wù)機關(guān)是只認發(fā)票的，沒有相應(yīng)發(fā)票的一般納稅人企業(yè)賬面上利潤就會繳納企業(yè)所得稅，且利潤超過300萬的企業(yè)所得稅稅率高達25%，完稅之后股東分紅提現(xiàn)還得繳納20%分紅個稅，兩項稅負綜合在一起，高達40%，相當于100萬的利潤就得繳納40萬的企業(yè)所得稅和分紅個稅，如此高的稅負讓很多企業(yè)老板都感到頭疼，如果不合理合法解決，不僅影響公司股東和員工的收入，還會阻礙企業(yè)的一進步良好發(fā)展。目前很多企業(yè)都存在各方面的稅負問題，主要有以下兩種1：一些服務(wù)型企業(yè)長期存在一些隱形支出無法取得相應(yīng)的成本票，造成賬面上利潤虛高，企業(yè)所得稅壓力巨大。2：一些企業(yè)員工提成太高、高管收入高，個稅壓力大。3：一些商貿(mào)企業(yè)由于上游供貨商無法提供足額增值稅專票，而下游客戶又必須要求開具足額增值稅專票，此時商貿(mào)企業(yè)夾在中間就得承擔相應(yīng)的稅負壓力，增值稅企業(yè)所得稅壓力巨大。像情況1和2這種企業(yè)可在重慶稅收扶持園區(qū)設(shè)立個人獨資企業(yè)或者個體戶，主體企業(yè)和園區(qū)個獨企業(yè)形成業(yè)務(wù)往來（將主體企業(yè)業(yè)務(wù)分包給園區(qū)個體戶或者個獨企業(yè)來做），簽訂相應(yīng)的合同，主體企業(yè)轉(zhuǎn)給個體戶相應(yīng)的報酬，個體戶再給主體企業(yè)開具相應(yīng)的發(fā)票，這樣主體企業(yè)稅負就大幅降低，而園區(qū)個體戶或者個獨企業(yè)只需要繳納增值稅，附加稅，個人經(jīng)營所得稅，增值稅目前1%，重慶園區(qū)小規(guī)模納稅人附加稅僅為增值稅的6%，稅率為0.06%。個人經(jīng)營所得稅享受核定征收，核定營業(yè)額的10%作為應(yīng)稅所得額，核定之后稅率為0.9%-2.1%，總稅率目前3%（2021年增值稅暫按1%征收）。舉例： 湖南xxx有限公司年在重慶園區(qū)注冊成立了1家個體工商戶，主體企業(yè)將500萬利潤通過業(yè)務(wù)分包的形式轉(zhuǎn)給個體戶，簽訂合同，相當于個體戶年營收500萬，且需要給主體企業(yè)開具500萬票，個體戶因為個人經(jīng)營所得稅是核定征收的，所以直接核定企業(yè)營業(yè)額。即增值稅繳納：500萬÷1.01×1%≈5萬；（疫情期間小規(guī)模納稅人增值稅按1%征收）附加稅：5萬×6%=0.3萬；個人經(jīng)營所得稅：500萬×10%×35%-6.55萬=10.95萬；稅金合計：16.25萬；總稅率3.2%，完稅之后法人提現(xiàn)到私卡無分紅個稅。相當于主體企業(yè)500萬利潤總稅率3.2%，合理合法的解決了25個點的企業(yè)所得稅和20個點分紅個稅。除了這種當時之外，通過自然人代開也是可以解決的，無需設(shè)立公司，總成本2個點左右即可解決。（需要注意的是，如果是在重慶稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立個體工商戶，年營業(yè)額120萬以內(nèi)的企業(yè)，增值稅和個人經(jīng)營所得稅全免，一分錢不用繳納）個體工商戶優(yōu)勢：無需開立對公賬戶，經(jīng)營者私卡就能作為日常經(jīng)營收款使用。整個注冊流程無需到場。專票普票均可開具。像情況3的這種企業(yè)，可在江西園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司，將主體企業(yè)業(yè)務(wù)分給園區(qū)新公司承接，稅收落在當?shù)貓@區(qū)，享受增值稅地方留存40%-80%獎勵，企業(yè)所得稅按照開票額2.5%核定征收（基本無進項要求）。此外還能在重慶園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司，享受增值稅和企業(yè)所得稅地方留存部分40%-80%（重慶園區(qū)增值稅地方留存為50%，企業(yè)所得稅地方留存為40%）任何企業(yè)在日常經(jīng)營中難免會存在一些稅負問題，通過享受地方的稅收優(yōu)惠政策來合理合法降低稅負是一個不錯的選擇，企業(yè)老板也不用因為通過其他違規(guī)操作來“節(jié)稅”而提心吊膽。了解園區(qū)詳情或獲取更多稅收扶持政策請關(guān)注gong——《節(jié)稅精靈》————如有不同看法的小伙伴們歡迎留言或評論~~

2.一人獨資企業(yè)交個人所得稅，還用交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

一人獨資企業(yè)也是個人獨資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納增值稅和個人所得稅。所得稅分為企業(yè)所得稅和個人所得稅，因企業(yè)組織形式的不同而分別繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅。1、個人獨資業(yè)企不需要繳納企業(yè)所得稅。我們知道，個人獨資企業(yè)與個體工商戶等都是非法人組織，不具有法人資格。其投資主體只能是自然人，個人獨資企業(yè)的投資人需要以個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任。既然不具有法人資格，屬于個體經(jīng)營者，那么個人獨資企業(yè)就不需要繳納企業(yè)所得稅。2、個人獨資企業(yè)需要繳納增值稅。增值稅的納稅義務(wù)人為銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的單位和個人。個人指的就是個體工商戶、個人獨資企業(yè)和其他個人等。也就是個人獨資企業(yè)也需要交納增值稅。增值稅的納稅主體和適用的稅率，與企業(yè)的組織形式無關(guān)，與單位和個人的經(jīng)營范圍和內(nèi)容有關(guān)。也就是營改增后，企業(yè)和個人的銷售行為全部列入征收增值稅的范圍，但執(zhí)行的稅率是多少即13%、9%還是6%，則取決于企業(yè)和個人經(jīng)營的項目。3、個人獨資企業(yè)需要交納個人所得稅。個人所得稅與企業(yè)所得稅都是以單位或個人的經(jīng)營所得來征收所得稅。個人所得稅的納稅義務(wù)人包括個人獨資企業(yè)投資人的經(jīng)營所得。經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。個人獨資企業(yè)自然人投資者的生產(chǎn)經(jīng)營在計征個人所得稅時，以自然人本人的費用扣除標準統(tǒng)一確定為年60000元（每月5000元）。個人獨資企業(yè)經(jīng)營所得適用五級超額累計稅率，稅率為5%至35%。即全年應(yīng)納稅所得額低于3萬元，執(zhí)行5%的所得稅稅率；全年應(yīng)納稅所得額高于50萬元時，執(zhí)行35%的所得稅稅率。個人獨資企業(yè)個人所得稅應(yīng)納稅額的計算方法有兩種：一是查賬征收，執(zhí)行五級超額累進稅率；二是核定征收，包括定額征收、核定應(yīng)稅所得率征收等。對于個人獨資企業(yè)來講，采用個人所得稅核定征收方式的稅負還是相對偏低，這也是有些人在設(shè)立企業(yè)的時候多采用個人獨資企業(yè)的組織形式。需要強調(diào)的是，實行個人所得稅核定征收的投資者，不能享受個人所得稅的優(yōu)惠政策?？傊?，個人獨資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納增值稅和個人所得稅，這是由企業(yè)的組織形式?jīng)Q定的。我是智融聊管理，歡迎持續(xù)關(guān)注財經(jīng)話題。2021年1月4日

3.你好，請問增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、消費稅納稅時間方面的問題

增、消、營，每月15日前申報繳納上月稅款。企業(yè)所得稅，每季度(1、4、7、10月季度申報)，每年5.31前匯算清繳上年度稅款。個人所得稅工資薪金所得，每月7日前申報繳納上月稅款。個人所得稅中勞務(wù)報酬等所得，按此繳納。承包經(jīng)營所得，按年度繳納。

4.增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅在申報過程中要注意什么？

精準會計小編今天跟大家聊聊稅收。大家都知道稅收不可避免，因為他具有強制性。增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅這三大稅種基本是每一家企業(yè)都會接觸到的稅種。這三個稅種很常見，范圍很廣泛，內(nèi)容雜又多，而且說變就變！稅法更新就要學(xué)，強制性的義務(wù)，不學(xué)不行。但是無論稅法如何變，萬變不離其宗，掌握了它的關(guān)鍵和重點，那就成功了九成！接下來，咱們一起看看增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅這三個稅種在申報過程中需要注意哪些重點，你的賬有沒有存在這些問題~一、增值稅增值稅是以商品、應(yīng)稅勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。增值額以營業(yè)收入減去可以抵扣的進項確定，所以在增值稅的稅收稽查中，收入和進項抵扣是重點。（一）收入稽查重點1.以代銷為由對發(fā)出商品不入賬、延遲入賬，現(xiàn)金收入不入賬，隱瞞收入；2.“以物易物”、“以物抵債”行為，未按規(guī)定正確核算銷項稅額；3.混合銷售行為未繳納增值稅；4.企業(yè)發(fā)生銷售折讓、銷售退回，未取得購買方當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明，或未收回原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；5.生產(chǎn)企業(yè)采取平銷手段返利給零售商，零售商取得返利收入不申報納稅，不沖減進項稅額；6. 開具的增值稅專用發(fā)票，結(jié)算關(guān)系不真實，虛開或代開專用發(fā)票；7. 收取價外費用未計收入或?qū)r外費用記入收入賬戶未計提銷項稅金；8. 對尚未收回貨款或向關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售貨物，不記或延緩記入銷售收入；（二）進項抵扣稽查重點1.從事非應(yīng)稅業(yè)務(wù)而抵扣進項稅額，或取得不符合規(guī)定和抵扣要求的抵扣憑證抵扣進項稅額；2.企業(yè)轉(zhuǎn)供物業(yè)、福利等部門材料，其進項稅金不作轉(zhuǎn)出；3.對免稅產(chǎn)品的原材料購進及領(lǐng)用單獨核算，免稅產(chǎn)品所用材料的進項稅額未全額轉(zhuǎn)出；4.對固定資產(chǎn)改良等非應(yīng)稅項目領(lǐng)用材料未作進項稅轉(zhuǎn)出處理；5.虛構(gòu)廢品收購業(yè)務(wù)、虛增進項稅額；6.為隱瞞銷售收入，故意不認證已取得的進項票，不抵扣進項稅額，人為調(diào)節(jié)稅負水平；7.虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣稅款；8.購進非農(nóng)副產(chǎn)品、向非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購農(nóng)產(chǎn)品或盜用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的身份開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票；二、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。企業(yè)所得稅以利潤為計稅依據(jù)，利潤通過收入減去費用支出得到。所以稅收專項檢查中，企業(yè)所得稅的稽查重點包含收入總額和各項稅前扣除的費用支出，也包括相關(guān)的納稅調(diào)整項目。（一）收入總額1.不及時結(jié)轉(zhuǎn)收入，推遲交納稅款；2.將已實現(xiàn)的收入掛在預(yù)收款或其他應(yīng)付款中，少記收入；3.視同銷售的事項少計收入；4.以貨易貨、以貨抵股利、福利，少繳企業(yè)所得稅；5.房租收入、固定資產(chǎn)清理收入及關(guān)聯(lián)交易收入，未按稅法規(guī)定申報繳納企業(yè)所得稅；6.將抵頂貨款的房子、汽車等財產(chǎn)處理后不入賬，形成賬外經(jīng)營。（二）成本費用支出1.多轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，影響當期損益，少繳企業(yè)所得稅；2.資本性支出擠占成本、費用；3.將不屬于生產(chǎn)的水電、煤炭開支等擠入“制造費用”，增大成本費用；4.故意擴大預(yù)提項目或多提預(yù)提費用，沖減當期損益；5.用不正規(guī)發(fā)票入帳，虛列成本、費用；6.企業(yè)的資產(chǎn)報損未經(jīng)過審批三、個人所得稅稅收專項檢查中個人所得稅檢查重點：1.工資表外發(fā)放的補貼、獎金、津貼、代購商業(yè)保險、實物等收入未與工資表內(nèi)收入合并扣繳個人所得稅。2.向本單位職工支付勞務(wù)費，未扣繳稅款或錯按勞務(wù)報酬所得項目扣繳個人所得稅。3.職工通過發(fā)票報銷部分費用，未扣繳個人所得稅。4.房地產(chǎn)企業(yè)以假發(fā)票、假施工合同虛列開發(fā)成本套取現(xiàn)金發(fā)放職工工資、獎金等，不代扣代繳個人所得稅；扣繳義務(wù)人故意為納稅人隱瞞收入、進行虛假申報，少繳或不繳個人所得稅的行為。5.股東、資金提供者、個人投資者各類分紅、股息、利息個人所得稅扣繳情況。存在利用企業(yè)資金支付消費性支出購買家庭財產(chǎn)或從投資企業(yè)（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長期不還等未扣繳個人所得稅。6.扣繳義務(wù)人故意為納稅人隱瞞收入，進行虛假的納稅申報，不繳少繳個人所得稅；不按規(guī)定扣繳銷售人員的業(yè)務(wù)提成個人所得稅。更多更新的財稅資訊請繼續(xù)關(guān)注東莞精準會計，有問題咨詢可評論或私信留言哦。部分資料來源于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除。

5.增值稅和個人所得稅的區(qū)別聯(lián)系？

從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)~流通,勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或者商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅，但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產(chǎn)和流通過程中很難準確計算的。因此，我國也采用國際上的普遍采用的稅款抵扣的方法，即根據(jù)銷售商品或者勞務(wù)的銷售額，按規(guī)定的稅率計算出銷售稅額，然后扣除取得該商品或者勞務(wù)時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應(yīng)交的稅額，這種計算方法體現(xiàn)了按增值因素計稅的原則。個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民`非居民）之間在個人所得稅的征納與管理過程發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。增值稅個個人所得稅都是稅，增值稅由國稅局征收，個人所得稅一般由公司代扣代繳，由地稅局征收

6.增值稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅怎么算

增值稅，按月征收，需要看是一般納稅人還是小規(guī)模，一般納稅人可以做進項抵扣，增值稅=銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出，至于銷項、進項啥的其實稅票上都有，小規(guī)模不可以，再就是看稅務(wù)核定的稅率是多少？個稅樓上說的很詳細，而且也是很準確的，還有實例，很好！企業(yè)所得稅，是一個季度申報一次，一般是年末繳納，一般稅率是25%，但是要是去稅務(wù)申請為小型微利那么稅率就是20%，再就是看你的凈利潤了，一般會有一些納稅調(diào)整，關(guān)于業(yè)務(wù)招待，罰款啥的支出調(diào)增，還有調(diào)減項，這個最好去稅務(wù)官方網(wǎng)上看一下具體規(guī)定。

7.小規(guī)模外地預(yù)繳的增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，附加稅怎么做分錄，需要計提嗎？

預(yù)繳、借；應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅、應(yīng)交城建稅、應(yīng)交附加稅、應(yīng)交個人所得稅               貸；銀行存款借；稅金及附加    貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅稅、應(yīng)交附加稅借；所得稅-個人所得稅   貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

8.羊養(yǎng)殖場免征增值稅 企業(yè)所得稅和個人所得稅也免征嗎？

你屬于個體戶還是企業(yè)?。咳绻瞧髽I(yè)，企業(yè)所得稅是免的，但需要到稅務(wù)局備案。在企業(yè)中工作人員，個人所得稅就不能免了。如果是個體戶，是不征收企業(yè)所得稅的。個人所得稅是免的。這個屬于農(nóng)產(chǎn)品養(yǎng)殖。詳情您可以撥打12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

通過小編辛苦整理的相關(guān)知識：增值稅企業(yè)所得稅個人所得稅先后，相信對您有所幫助。