一、匯付：掌握性質(zhì)、種類、使用

　　匯付(Remittance)，又稱匯款，即付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人，是最簡(jiǎn)單的支付方式。

　　(一)匯付的種類

　　1.信匯(M/T) ：指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給國(guó)外匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

　　1、電匯(T/T) 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加壓電報(bào)、電傳給國(guó)外的分行或代理人解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

　　3、票匯 (D/D)：匯款人使用匯票、本票或支票等支付工具，將貨款主動(dòng)支付給收款人。

　　(二)匯付的性質(zhì)

　　匯付屬于順匯性質(zhì)，因?yàn)槭褂玫慕Y(jié)算工具的傳遞方向從買方流向賣方，與資金的流向一致。

　　匯付屬于商業(yè)信用，因?yàn)椴捎脜R付方式，是否按照合同的規(guī)定履行付款義務(wù)和何時(shí)履行付款義務(wù)，完全依靠買方的信用，銀行在其間完全是付款人的代理，只提供服務(wù)，不承擔(dān)付款的責(zé)任。

　　(三)匯付方式的適用范圍

　　匯付方式通常用于預(yù)付貨款、貨到付款。此外，匯付方式還用于訂金、、貨款尾數(shù)、傭金等小金額的支付。

　　二、托收 ： 掌握性質(zhì)、種類、使用

　　托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。(托收是出口人委托銀行向進(jìn)口人收款的一種方式。)

　　托收屬于逆匯，因?yàn)樵谕惺罩校鳛榻Y(jié)算工具的單據(jù)和單據(jù)的傳送與資金的流動(dòng)呈相反的方向。

　　(一)托收的種類

　　1、光票托收：

　　指金融票據(jù)不附帶商業(yè)票據(jù)的托收。光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費(fèi)用等。

　　1、跟單托收：

　　跟單托收是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。

　　跟單托收根據(jù)交付貨運(yùn)條的不同，可分為：

　?、俑犊罱粏?Documents against payment，D/P)

　　付款交單是指賣方(出口人)的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。

　　其基本做法是：賣方根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨，取得貨運(yùn)單據(jù)，然后將匯票連同整套貨運(yùn)單據(jù)交給銀行辦理托收，并指示銀行只有在買方付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單按照付款的時(shí)間不同，又可以分為：

　　即期付款交單(D/P at sight)：出口人通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人于見(jiàn)票時(shí)即須付款，在付清貨款后錄取貨運(yùn)單據(jù)。(使用即期匯票，見(jiàn)票即付，付款交單)

　　遠(yuǎn)期付款交單(D/P after sight)：出口人通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日付清貨款后再?gòu)你y行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。(使用遠(yuǎn)期匯票， 見(jiàn)票承兌，到期付款，付款贖單)。

　?、诔袃督粏?Documents against acceptance，D/A)

　　承兌交單是指代收行的交單以進(jìn)口方在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。

　　(二)托收的性質(zhì)：

　　托收屬于商業(yè)信用。銀行完全根據(jù)賣方的指示來(lái)處理，到底銀行是否能收到貨款，依賴買方的信用。

　　(三)托收的使用

　　托收方式對(duì)買方比較有利，費(fèi)用低，風(fēng)險(xiǎn)小，資金負(fù)擔(dān)小，甚至可以取得賣方的資金融通。

　　三、信用證：掌握性質(zhì)、種類、使用

　　(一)信用證的含義：信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

　　(二)、跟單信用證的業(yè)務(wù)流程

　　1、申請(qǐng)開證。進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，依照合同填寫各項(xiàng)規(guī)定和要求，并交納押金或者提供其他保證，請(qǐng)開證行開證。

　　2、開證行開立信用證。開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，開出以出口人為受益人的信用證，并寄交出口人所在地分行或代理行(通知行)

　　3.通知行通知受益人;通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交給出口人

　　4.交單議付。出口人(受益人)審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行(議付行)，議付行按信用證條款審核匯票無(wú)誤后，按匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人

　　5.寄單索償。議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行(或者指定付款行)，開證行(付款行)核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后付款給議付行

　　6.申請(qǐng)人付款贖單。開證行通知進(jìn)口人付款贖單，在進(jìn)口人付款后把單據(jù)交給進(jìn)口商。

　　(三)信用證的特點(diǎn)

　　1. 開證行負(fù)首要付款責(zé)任。

　　在信用證業(yè)務(wù)中，開證行對(duì)受益人的付款責(zé)任不僅是第一性的，而且是獨(dú)立的終局的。

　　2. 信用證是一種自足文件

　　信用證是根據(jù)買賣合同開立的，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同之外的開證行和受益人之間的約定，信用證的各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全是以信用證所列條款為依據(jù)，不受買賣合同的約定。

　　3. 信用證是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)

　　銀行處理信用證時(shí)，只看單據(jù)，不管貨物。

　　只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。

　　(四)信用證的種類

　　(1)保兌信用證：是由開證行以外的另一家銀行(保兌行)應(yīng)開證行的請(qǐng)求，對(duì)信用證加以保兌的信用證。

　　(2)即期信用證、延期付款信用證、承兌信用證議付信用證

　　即期信用證：是指付款行收到符合信用證條款的跟單匯票及裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

　　延期付款信用證：指開證行承諾在收益人交單一定時(shí)期后付款的信用證。

　　承兌信用證 ：是開證行或付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，先在匯票上履行承兌手續(xù)，于匯票到期日再付款。

　　議付信用證 ：即開證行在信用證中，邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R票和(或)單據(jù)的信用證。

　　3.可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證

　　可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C) 指信用證特別規(guī)定它是可轉(zhuǎn)讓的。可轉(zhuǎn)讓信用證可按受益人(第一受益人)的請(qǐng)求，使其全部或部分供另一受益人兌付。

　　可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不能要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人。如果信用證允許分批裝運(yùn)，在總和不超過(guò)信用證金額的前提下，可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓，即同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)受益人，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和，將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓。

　　不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable L/C)。是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡是信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　4.對(duì)背信用證指原信用證的受益人以原證為擔(dān)保品，要求銀行以第三人為受益人另行開立的一張與原證內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)背信用證常用于中間商轉(zhuǎn)售他人貨物。

　　5、對(duì)開信用證：是指兩張信用證相互對(duì)開，即第一張信用證的受益人和開證申請(qǐng)人分別是第二張信用證的開證申請(qǐng)人和受益人，此種信用證適用于易貨貿(mào)易和加工貿(mào)易中。